La réforme apportée par la loi Pacte simplifie et centralise les dispositifs de retraite collective avec le Plan Épargne Retraite (PER). Pourtant, malgré la forte croissance des encours enregistrée, notamment avec le PER collectif (PERcol) et le PER obligatoire (PERo), de nombreux défis subsistent, notamment dans les PME, où l’équipement reste limité. Petit tour d’horizon des enjeux, perspectives et solutions pour maximiser le potentiel du PER en entreprise.
La loi Pacte, un pilier structurant pour l’épargne retraite collective
Une uniformisation bienvenue avec le PER
Votée en avril 2019, la loi Pacte a posé les bases d’un système simple et transparent pour l’épargne retraite. Avec la création d’un produit unique, le PER, les salariés comme les entreprises bénéficient de nouvelles opportunités, notamment grâce :
- À sa modularité : une sortie en rente, en capital, ou mixte ;
- À la transférabilité entre compartiments : PER individuel, collectif ou obligatoire ;
- À un régime fiscal avantageux pour les employeurs et les salariés.
Selon Clément Michaud, directeur des assurances collectives chez Crédit Agricole Assurances :
« La loi Pacte agit comme un catalyseur en simplifiant les démarches pour les entreprises et en rendant l’épargne retraite plus attractive pour les salariés. »
Une adoption encore timide chez les PME
Les freins dans les petites structures
Si les grands groupes ont été les premiers à adopter ces dispositifs, les PME peinent encore à se doter de plans d’épargne retraite collective. Parmi les obstacles :
- Manque de connaissances : de nombreux dirigeants ignorent les avantages fiscaux ou les mécanismes des PER.
- Capacités financières réduites : les budgets santé et prévoyance des petites entreprises sont sous pression, face à l’inflation ou encore à l’évolution des cotisations sociales.
- Préférence des salariés pour le pouvoir d’achat immédiat : dans les PME, les priorités sont souvent centrées sur des augmentations directes de salaire.
Le rôle crucial des opérateurs et partenaires
Des acteurs spécialisés, comme AG2R La Mondiale, multiplient les initiatives pour démocratiser ces dispositifs auprès des PME. Ces réseaux assurent un accompagnement financier et éducatif pour faciliter la mise en place de PER.
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Le PER collectif et obligatoire : des opportunités pour mieux équiper les entreprises
PER collectif (PERcol) : un outil souple et attractif
Le PERcol permet aux entreprises de participer à la constitution de l’épargne retraite de leurs salariés. Ses caractéristiques notables incluent :
- Une adhésion facultative des salariés, accessible par décision unilatérale du dirigeant ou par accord social ;
- Une alimentation diversifiée : du versement volontaire, des primes (intéressement, participation, partage de la valeur), et l’utilisation du compte épargne-temps (CET) ;
- Une sortie en rente ou en capital, selon les droits acquis.
PER obligatoire (PERo) : un engagement fort de l’employeur
Le PERo, destiné à remplacer les anciens régimes tels que l’article 83, se distingue par :
- Une adhésion obligatoire des salariés (telle que définie par catégorie objective) ;
- Une alimentation basée sur les cotisations de l’entreprise, mais aussi les contributions des salariés, ainsi que des primes.
- Une sortie majoritairement en rente pour les versements obligatoires, avec une souplesse pour les autres contributions.
Pour davantage de détails sur les différences PERcol / PERo, consultez Zoomassurance.
La digitalisation : un atout pour conquérir les entreprises
Les plateformes digitales, un critère décisif
Avec les exigences croissantes des entreprises, notamment des grands groupes, la capacité des opérateurs à proposer des solutions digitales unifiées devient critique :
- Regrouper sur une même plateforme les dispositifs comme l’épargne salariale ou les PER ;
- Moderniser les parcours adhérents pour faciliter les démarches.
Une transition digitale bien menée permet aux acteurs majeurs (Amundi, Natixis, etc.) de conserver une avance significative dans le secteur.
Des simulateurs pour éclairer les choix des PME
Les outils interactifs comme les simulateurs financiers ou les webinaires dédiés aident les petites entreprises et leurs salariés à mieux comprendre les avantages des PER, favorisant ainsi leur adoption.
Les perspectives pour le PER en entreprise
Simplification et montée en puissance
Les opérateurs se préparent à une évolution majeure avec la consolidation des dispositifs dans un PER unique. Ce modèle, regroupant les compartiments PERcol et PERo, offrirait une gestion plus simple pour les employeurs tout en renforçant l’attractivité pour les salariés.
Contexte réglementaire favorable
Des éléments comme la loi de partage de la valeur, les réformes des retraites en cours ou les hausses des taux d’intérêt porteraient également ce marché en plein développement.
